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  2. 2010年11月

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公社債型投資信託

公社債型投資信託は、法律上、公社債と譲渡性預金等のみで運用する投資信託です。
投資信託協会の新分類では、実際に株式が組み入れられていない投資信託です。

公社債型投資信託は、運用対象による投資信託の区分で、日本または世界の公社債とCD(譲渡性預金)のみで運用する投資信託です。
しかし、外国債券を運用対象とし、株式にはまったく投資をしていない投資信託であっても、課税上は株式型投資信託に分類されているものが数多く存在します。
その理由は、税制面にあります。
基準価額が元本を上回ったり下回ったりする可能性が高い運用をしている投資信託は、課税上は株式型投資信託として取り扱われます。



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