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投資信託 分配金と償還

分配金
投資信託を運用した成果を定期的にまとめるのが決算です。
決算の結果、その収益の一部を投資家に還元することを「分配」といいます。
「分配」によって支払われる分配金は、運用の実績により変化するもので、運用の結果によっては分配金が出ない場合もあります。
分配金の原資は、株式や不動産投資信託の配当金、債券の利息などの利子収入(インカムゲイン)と、株式・債券・不動産投資信託などの売買益(キャピタルゲイン)です。
こうした原資のうち、どのくらい分配金として支払うかは、投資信託ごとに定められた分配方針によって決まります。
分配金は、投資信託の信託財産から支払われます。
分配金が支払われた時、信託財産はその分減少し、基準価額の下落要因となります。


償還
投資信託が信託を終了することを償還するといいます。
信託期間のあるものは、その期限が原則、償還日となります。
運用成果として償還日に計算される償還価額で、投資家の保有口数に応じて支払われるのが償還金です。
償還価額が取得価額を超える場合にその超過額の10.147%(所得税7.147%、住民税3%)が譲渡所得として課税されます。
※平成26年1月1日以降は原則として20.315%(所得税15.315%、住民税5%)となります。(平成25年1月現在)

償還には、その他、繰上償還もあります。
繰上償還とは、満期償還日が到来する前に投資信託が償還となることです。

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